- El 31 de julio venció el plazo para que los bancos informen al Servicio de Impuestos Internos las cuentas con alto volumen de transferencias del primer semestre de este año.
- Es el mismo mecanismo que en noviembre pasado permitió detectar 109 casos de una eventual sub-declaración de IVA por $3.700 millones, mientras el organismo avanza en incorporar inteligencia artificial a su proceso de fiscalización.
El 31 de julio pasado venció el plazo para que bancos y otras entidades financieras reporten al SII las cuentas que durante el primer semestre de 2026 registraron 50 o más transferencias de distintos RUT en un mismo mes, o 100 o más durante el semestre. Es la Declaración Jurada 1959, la misma herramienta que en noviembre de 2025 le permitió al organismo detectar, en un primer análisis, 109 casos de una eventual sub-declaración de IVA por $3.700 millones. El SII todavía no informa resultados sobre este nuevo lote, pero ya tiene en su poder los datos de miles de cuentas que movieron dinero durante la primera mitad del año.
“Cada seis meses el SII recibe un nuevo mapa de quién mueve plata por transferencia y no la está declarando. La pregunta que debería hacerse cualquier pyme o vendedor que trabaja así no es si lo van a revisar, sino cuándo”, explica Iván Cifuentes, perito judicial y director de Cifneg Consultores.
En paralelo, el director del SII, Jorge Trujillo, confirmó en el Chile Fintech Forum que el organismo está incorporando inteligencia artificial a sus modelos de gestión y procesamiento de datos, como parte de la estrategia para afinar la detección de riesgos de incumplimiento. Es decir, el mismo tipo de cruce que hoy revisan equipos de fiscalizadores es el que el SII busca acelerar con herramientas automatizadas.
“Hoy ese cruce todavía lo revisan personas, pero la dirección ya está tomada. Automatizarlo va a dejar mucho menos espacio para que una diferencia pase inadvertida durante meses”, agrega Cifuentes.
Para el especialista, este tipo de fiscalización golpea con más fuerza a los negocios pequeños porque, a diferencia de las grandes empresas, rara vez cuentan con un equipo contable dedicado a revisar a diario si lo que se transfiere calza con lo que se declara. “No se trata de dejar de vender por transferencia, porque hoy es la forma más simple de cobrar. Se trata de que lo que entra a la cuenta y lo que se declara sean siempre lo mismo, mes a mes, y no algo que se intenta cuadrar recién cuando llega una notificación”, señala.
Cifuentes recomienda a los dueños de pyme conciliar sus transferencias con sus declaraciones de IVA todos los meses, formalizar cualquier venta que hoy se mueva de manera informal y guardar respaldo de cada ingreso, incluidos los que llegan por redes sociales o marketplaces. Desde Cifneg Consultores, empresa de asesoría contable y tributaria que dirige, plantean que este nuevo ciclo de reporte bancario es una oportunidad para revisar la propia situación antes de que lo haga el SII, no después.
